Tartalom
Gondolkodj előre, gyűjtsd a bizonylatokat és csökkentsd a költségeidet!
Hogyan igényelheted vissza az adóbevallásban a telefonköltséget? Hogyan juthatsz adómentes telefonköltség támogatáshoz Németországban? Ehhez adunk neked néhány ötletet.
Telefonja, internet előfizetése már mindenkinek van. Munkához, magáncélra egyaránt nélkülözhetetlenek, ezért természetes, hogy ezeket a költségeket havi szinten vállaljuk.
Egy telefonról, egy internet előfizetéssel intézhetünk magánjellegű és szakmai/munkahelyi ügyeket is.
Ezért érdemes ezt a német adóbevallásban adókedvezményként is érvényesíteni.
Mi kell ahhoz, hogy elszámolhasd a telefonköltséget?
Természetesen minden esetben rendelkezz:
a.) előfizetés esetén az érintett hónapokra – a saját nevedre szóló – számlával
b.) prepaid handy (feltöltős) telefonnál bizonylattal a telefon feltöltéséről. Ez lehet a bankszámlakivonat, benzinkútnál vagy bármely boltban vásárolt feltöltés esetén a QUITTUNG / nyugta.
a.) Német mobiltelefon előfizetéshez szükséges egy német bankszámla, hiszen kizárólag beszedéssel (LASTSCHRIFT) tudod kiegyenlíteni a számládat.
A másik lényeges dolog, hogy a számláidat is egy portálra fogják felhelyezni, és ha nem töltöd le őket időben (általában 1 vagy 2 éven belül) akkor ezek a számlák elvesztek, így nem tudod érvényesíteni az adókedvezményt.
Tipp: Töltsd le a telefonszámláidat és tárold valahol a felhőben, hogy biztosan meglegyenek!
Még egy fontos szempont házastársaknak!
A telefonszámlák akkor érvényesíthetőek, ha az adózó, azaz a Te nevedre szólnak.
Tipp: Mit tudsz tenni, ha közös előfizetés esetén esetleg a párod vagy szülőd nevére szól a számla? Vagy esetleg a saját cégedre akarod elszámolni a telefonszámlákat?
Ez Németországban nagyon egyszerű: belépsz az online felületre, ha előfizetésed van, és egyszerűen átírod a számlafizető nevét. Azaz a szerződő fél továbbra is a férj, feleség, szülő, csak a számlafizető leszel Te, azaz a számla a Te nevedre érkezik.
Tipp: Amire figyelj feltölthető kártyás telefon esetén:
b.) Feltöltős PREPAID HANDY (kártyás telefon): megveszed a sim kártyát (ilyen az ALDI, Tchibo, Lidl) és ha elfogyott a kereted, feltöltöd.
Ha bankautomatánál vagy üzletekben veszed a feltöltést, és papírt kapsz róla, akkor ezeket össze kell gyűjteni és megőrizni!
Ha ez nem megy, akkor inkább a bankszámládról fizesd a díjat, hogy vissza lehessen keresni, hogy mennyibe került ez neked!
Mennyi telefonköltséget igényelhetsz vissza?
Két módszer közül választhatsz a TELEFONKOSTENPAUSCHALE / telefonköltségátalány elszámolásához:
a.) 20% költségátalány, max. 20 EUR/hó
b.) egyedi költségelszámolás
a.) Ha a törvény által biztosított alap átalányt választod, akkor maximum 20 EUR lesz a havi költséged, de nem kell számlákat mentened, nyomtatnod, tárolnod. A telefon- és internetdíj 20 %-a, maximum 20 EUR akkor is jár havonta, ha nem adsz le tételes költségigazolást.
Tipp: Azért legyen egy-két minta számlád, hogy igazolni tudd, hogy tényleg rendelkezel telefonnal!
b.) Az egyedi elszámolásnál nincs felső határ, de ehhez pontos kimutatás, kalkuláció szükséges – ez lényegesen több munkával jár. Ez a költségelszámolás is egy %-ban kifejezett átalányt eredményez, de ez lehet sokkal magasabb is, mint 20%.
Hogyan és mikor érvényesítheted a telefonköltséget, mint német adókedvezményt?
Ha munkavállaló vagy, kétféle módon juthatsz hozzá a költségtérítéshez:
- Ha tényleg a munkádhoz is használod a telefont, internetet, akkor kérd a munkaadótól, hogy térítse meg neked! Ezt megteheti teljesen adómentesen is, megmutatjuk hogyan.
- Év végén Te magad érvényesítheted az adóbevallásodban, mint német adókedvezményt a jövedelemhez kapcsolódó kiadásként.
Fontos! Ha a munkáltatódtól kapod a telefonköltségtérítést, akkor az éves bevallásban már nem veheted figyelembe költségként! Erre a német adóhatóság nagyon figyel, hogy az adókedvezményeket ne vegyék duplán figyelembe.
Munkáltatói telefonköltség-támogatás
a.) akár átalánydíjjal
b.) akár egyedi elszámolással számítva
a havi összeget.
Példa: A munkád elvégzéséhez használod kell a mobiltelefont, mert pl. mentős vagy, aki így kapja a feladatokat vagy home officeban is dolgozol és elérhetőnek kell lenned, vagy külső helyszínekre jársz, stb.
Tipp: Ha 100 %-os biztonságra törekszel, és úgy akarsz eljárni, hogy még egy adóhatósági ellenőrzés se találjon fogást rajtad, akkor a következőket tedd:
A telefonszámlád mellé töltsd le az EINZELVERBINDUNGSNACHWEIS-t, a részletes telefonszám szerinti híváslistát és ott tételesen jelöld be a céges ügyfeleket – név, cég, téma, stb., minél részletesebben, annál biztosabb és hitelesebb a kimutatásod!
Ezt egy 3 hónapos reprezentatív időszakra elvégzed a tételes költségszámítást, és ha a munkavégzés érdekében felhasznált arány pl. 35%, akkor ezek után az összes számlából 35%-ot céges költségként elszámolhatsz. Ha a munkaadód is beleegyezik, akkor ezt adómentesen kifizetheti neked. Ha otthonról is kell dolgoznod, akkor még az internet költséget is ugyanígy hozzá számolhatod, mivel azt is céges ügyben használod.
A munkaadód természetesen igazolásként bekérheti a számlákat is, felkészülve arra, hogyha őt, mint munkaadót ellenőrzik, akkor alá tudja támasztani, hogy miért fizetett neked adómentesen.
Példa: Ha 3 hónapra vetítve átlagosan 200 EUR volt a telefonszámlád, akkor a fenti 35% céges költséghányaddal 70 EUR-t tud neked fizetni a munkaadód adómentesen. Ha előrelátó, akkor elkéri a reprezentatív kimutatást, hogy ezzel bebiztosítja magát egy esetleges adóellenőrzésre.
Jó ha tudod, hogy Németországban a munkaadókat folyamatosan, kihagyás nélkül 4 éves ritmusban ellenőrzik, hogy helyesen számolják-e el a jövedelmet. Értsd: elegendő adót vontak-e le a munkavállalóktól. Ezért akar egy munkaadó biztosra menni, nehogy utólag neki legyen ebből adóhiánya.
Legegyszerűbben úgy tudod megoldani a telefonköltség elszámolását, ha az átalányt veszed, ami 20%, de maximum 20 EUR havonta. Így igazolás nélkül is ki tudnak neked ennyit fizetni. Az átalány nem göngyölíthető éves szinten, azaz, ha egy hónapban nem vetted igénybe, a következőben nem adhat dupla összeget a munkáltató.
Összehasonlítva a kétféle költségszámítást:
Tényleges nettó bevétel egy 100 EUR-s telefonszámlából
a.) 20 % Telefonköltségátalány (Telefonkostenpauschale): 20 EUR havonta
b.) Tényleges (35%-os) költséghányaddal: 35 EUR havonta
Német személyi jövedelmadóbevallásban
Alkalmazottként az éves személyi jövedelemadó bevallásban érvényesítheted szakmai költségként, mint jövedelemhez kapcsolódó kiadást. Itt azonban az összeg, amit visszakapsz, a telefonköltségre jutó adó, azaz itt az “adókedvezmény adóját” kapod csak vissza.
Ez függ a Te saját átlagadódtól, de lényegében a minimum 14% és a maximum 45 %-os adókulcs alá esik.
Azaz 100 EUR-s telefonszámla alapján a nettó visszatérítés havonta:
a.) Telefonkostenpauschale szerint (100 EUR 20 %-a = 20 EUR/hó telefonköltséggel számolva)
- minimum a 20 EUR adókedvezményre jutó 14%-os adóvisszatérítés: 2,80 EUR havonta
- maximum a 20 EUR adókedvezményre jutó 45%-os adóvisszatérítés: 9,00 EUR havonta
Tipp: Ha nem határozható meg pontosan, hogy mennyit telefonáltál, akkor működhet a 20%, (max. havi 20 EUR/ évi 240 EUR) átalány.
Ehhez nem kell, hogy kifejezetten home-office-ban dolgozz, elég az, ha a telefonodat munkára is használod.
b.) Egyedi költséghányad szerint (100 EUR 35 %-a = 35 EUR/hó telefonköltséggel számolva)
- minimum a 35 EUR adókedvezményre jutó 14%-os adóvisszatérítés: 4,90 EUR havonta
- maximum a 35 EUR adókedvezményre jutó 45%-os adóvisszatérítés: 15,75 EUR havonta
Az egyedi elszámolásra ugyanazok a szabályok vonatkoznak, mint a munkáltatói támogatásnál. Szigorúan alá kell támasztani adatokkal, és az adóhatóság bármikor bekérheti tőled a bizonylatokat.
Tipp: Akkor érdemes elgondolkodni rajta, ha a telefonszámlád több, mint 100 EUR havonta (azaz a 20%-a több, mint 20 EUR), vagy ha a szakmai költséghányad magasabb, mint 20%.
És persze, minden számlád, havi tételes listád rendelkezésedre áll, amiből egyértelműen meg tudod határozni, mely hívások kapcsolódtak a munkádhoz.e
Telefonköltség elszámolása német vállalkozóként
Ha vállalkozó vagy, és legalább 10%-ban üzleti célra használod a telefonodat, a telefon és internet arányos díját költségként elszámolhatod. Természetesen a telefonköltséged is ezentúl céges lesz.
Az arány persze mérlegelés kérdése, függ a szakmától és hogy ténylegesen milyen mértékben használod a telefont.
Egy adótanácsadó annyit számol el, amennyit Te mondasz.
Példa: mentős: 70-80%-a telefonszámlának, hisz állandóan úton van
masszőr: 30-40%, hiszen, ha dolgozik, akkor nem tud telefonálni
Ha esetleg túlzásba eset és igen magas telefonköltséget számolnál el – ami a cég bevételétől is függ – akkor egy ellenőrzésnél a kérdés:
Hogyan tudod alátámasztani?
Az elv ugyanaz, mint a 4. Pont alatt, azaz az év 3 hónapos időszakát tetszőleges kiválasztva fogod a tételes telefonszámla kimutatást, melyből pontosan meghatározhatod a céges és privát költségeket.
Ha átalánydíjat fizetsz havonta, akkor marad a %-os becslés, 3 vagy akár több havi átlagot tekintve: meghatározod, hogy hívásaid hány %-a volt üzleti jellegű.
Telefon beszerzési költségének elszámolása vállalkozóként
Vállalkozóként a telefon beszerzési költségeit is elszámolhatod. Ha legalább 50%-ban használod céges célokra (és minden vállalkozó használja, hisz ezért vállalkozik…), akkor teljes összegben.
Milyen áron? Piaci áron.
Ha nem tudod a vételi árat, akkor egy használt cikk oldalon könnyen megtalálod a Te modelled. Ezt mentsd le referenciaként és ezen az áron számold el, mint vállalkozói telefonkészülék költséget.
Tipp: Egyszerűbb módszer: az új ár 50%-a.
Összegfoglalva, hogy hogyan tudod kimaxolni a telefonköltséget, mint német adókedvezményt
- Nyilvánvaló (bizonyos foglalkozások vagy munkavégzés esetén) vagy igazolható, hogy a munkavégzésedhez szükséges a telefon- és internethasználat.
- Megegyezel a munkaadóddal, hogy fizesse meg számodra adómentesen a lehető legmagasabb költségátalányt.
- Hihetően és hitelesen alá tudod támasztani a munkához szükséges, 20%-nál magasabb arányt.
- Legalább a 20%-os TELEFONKOSTENPAUSCHALE-t szerepelteted a német adóbevallásodban.
Ne maradj le a legfrissebb német adótippekről! Iratkozz fel a hírlevelünkre és olvass magyarul, közérthetően a német adózásról!